Как нововведения в реализации специальных экономических мер отразятся на деятельности БК

28 июля 2020 года Правительство РФ внесло в Госдуму РФ проект федерального закона № 996800-7 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части применения специальных экономических мер, направленных на запрет (ограничение) совершения финансовых операций и (или) замораживание (блокирование) денежных средств и иного имущества блокируемых лиц, а также финансовых операций, совершаемых в интересах и (или) в пользу блокируемых лиц», который вносит новый вид обязанностей для организаторов азартных игр.

27 октября 2020 года проект федерального закона был принят Госдумой РФ в первом чтении и направлен в комитеты для представления поправок до 25 ноября 2020 года.

Чтобы понять суть и серьезность нововведений, необходимо обратиться к понятию, целям и механизмам специальных экономических мер (далее — СЭМ).

Так, правовую основу СЭМ и принудительных мер составляет федеральный закон от 30.12.2006 № 281-ФЗ «О специальных экономических мерах и принудительных мерах», целью принятия которого являлось создание правовых основ для применения специальных экономических мер в случае возникновения международной чрезвычайной ситуации.

Под принудительными мерами понимаются коллективные меры, которые направлены на предотвращение и устранение угрозы миру и подавление актов агрессии или других нарушений мира и введение, изменение, приостановление или отмена которых предусмотрены резолюциями Совета Безопасности ООН.

Субъекты, в отношении которых применяются СЭМ, – это блокируемые лица, к которым относятся:

• иностранные государства,
• иностранные организации,
• иностранные граждане,
• лица без гражданства,
• юридические лица, подконтрольные иностранным организациям, и (или) иностранным гражданам, и (или) лицам без гражданства. Под таким юрлицом понимается юридическое лицо, в котором указанные лица и (или) организации вправе прямо или косвенно (через третьих лиц, в том числе входящих в одну группу лиц) самостоятельно или совместно распоряжаться в силу участия в подконтрольной организации и (или) на основании договоров доверительного управления имуществом и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерного соглашения, и (или) иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной организации, более чем 25 % голосов в высшем органе управления подконтрольной организации.

Решение о применении СЭМ, о сроке их действия в отношении конкретных блокируемых лиц принимается президентом РФ на основе предложений Совета Безопасности Российской Федерации, Совета Федерации РФ, Госдумы РФ, правительства РФ.

Затем правительство РФ, при необходимости во взаимодействии с ЦБ РФ, устанавливает перечень конкретных действий, на совершение которых вводится запрет совершения и (или) в отношении которых вводится обязанность совершения, и иных ограничений.

Впоследствии реализация СЭМ возлагается на федеральные органы исполнительной власти, ЦБ РФ, органы исполнительной власти субъектов РФ. Реализация СЭМ в виде мер, направленных на запрет (ограничение) совершения финансовых операций и (или) замораживание (блокирование) денежных средств и иного имущества блокируемых лиц, а также финансовых операций, совершаемых в интересах и (или) в пользу блокируемых лиц возлагается и на организации, осуществляющие операции с денежными средствами, перечень которых устанавливает проект федерального закона № 996800-7, и к ним относятся, в том числе, организаторы азартных игр и операторы лотерей.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны будут предоставлять информацию в уполномоченный орган исполнительной власти либо ЦБ РФ (зависит от поднадзорности) в порядке, составе и формате, который определит указанный орган.

Орган исполнительной власти, в свою очередь, ежеквартально, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, обязан будет предоставлять свой отчет в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий межведомственную координацию по вопросам разработки и реализации мер по снижению негативного влияния и противодействию ограничительным мерам в финансовой сфере в отношении Российской Федерации и российских юридических лиц, сводную агрегированную информацию о реализации организациями СЭМ.

Особенности установления порядка реализации СЭМ организациями, осуществляющими операции с денежными средствами, а также меры воздействия за их несоблюдение будут установлены федеральными законами, регулирующими их деятельность.

Из вышеуказанного следует, что проект федерального закона вносит изменения в общие нормы в ФЗ № 281, в которых имеются отсылки на специальные нормы. Те, в свою очередь, вводятся и в некоторые ФЗ, регулирующие отдельные виды деятельности, как в данном случае в федеральный закон № 244 об азартных играх.

Так, нормами проекта федерального закона № 996800-7 законодатель предусматривает для организаторов азартных игр:

1. Ограничения в переводах и приеме платежей платежным агентом от физических лиц в пользу российских юрлиц, индивидуальных предпринимателей, иностранных лиц, если информация о них включена не только в перечень лиц, в отношении которых имеются сведения об осуществлении ими деятельности по организации и проведению азартных игр с нарушением законодательства Российской Федерации, но и в перечень физических лиц, в отношении которых вводятся СЭМ.

То есть, если учредитель организатора азартных игр по какой-либо причине внесен в Перечень физических лиц, в отношении которых введен СЭМ, то платежный агент обязан ограничить приемы интерактивных ставок физических лиц в пользу такого организатора азартных игр.

2. Обязанность букмекера и тотализатора отказать в приеме ставок и выплате выигрышей наличной форме участнику азартной игры, включенному в перечень физических лиц, в отношении которых применяются СЭМ.

Вводится новая часть 3.15 в статью 15 федерального закона № 244-ФЗ об азартных играх.

До 31 декабря 2020 года все нормы ст. 15 ФЗ 244-ФЗ являются обязательными лицензионными требованиями для БК и ТОТО, невыполнение которых является грубым нарушением, за которое возможно наказание в виде приостановления деятельности.

В соответствии с действующим до 31 декабря 2020 года Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1130 «О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах» (п.п.г) п.4, п. 7 положения) и в соответствии со вступающим в силу с 01 января 2021 года Постановлением Правительства РФ от 8 октября 2020 г. № 1625 «О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах» (п.п. д) п.4, п.7 положения), новая часть 3.15 статьи 15 ФЗ № 244 также попадет (автоматически), в категорию грубых нарушений лицензионных требований.

Нарушение данного требования ст.15 ФЗ № 244 является грубым нарушением лицензионных требований.

Напомню, что за грубое нарушение лицензионных требований БК и ТОТО грозит привлечение к административной ответственности по ч.4 ст.14.1.1 КоАП РФ, которой предусмотрен штраф для юридических лиц в размере от 500 тыс. до 1 млн рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.

В данном случае на 100% будет применено приостановление деятельности, так как законодатель предусмотрел и отсылочную норму воздействия на организаторов азартных игр за невыполнение СЭМ, для чего предполагается ввести отдельную статью в ФЗ № 244-ФЗ.

3. Далее произошло техническое наложение. Дело в том, что на момент внесения обсуждаемого проекта федерального закона № 996800-7 в ФЗ № 244-ФЗ об азартных играх еще не было статьи с номером 15.2. Но после принятия ФЗ № 270-ФЗ 31 июля 2020 года такая статья появилась.

Однако в любом случае можно рассматривать содержание предлагаемой проектом федерального закона новой статьи (в ПФЗ № 996800-7 – 15.2) – «Особенности лицензирования деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах». Она предусматривает право ФНС РФ обратиться в суд с требованием об аннулировании лицензии в случае неоднократного в течение одного года неисполнения БК или ТОТО принятых СЭМ и (или) неоднократного в течение одного года нарушения требований нормативных правовых актов ФНС РФ, изданных в развитие ФЗ № 281.

4. Обязанность БК и ТОТО установить правила реализации СЭМ, направленных на запрет (ограничение) совершения финансовых операций и (или) замораживание (блокирование) денежных средств и иного имущества блокируемых лиц.

Таким образом, законодатель вводит ужесточение контроля за деятельностью организаторов азартных игр в БК и ТОТО, вылившиеся в добавление нового лицензионного требования, невыполнение которого может привести к приостановлению или даже аннулированию лицензии.

При этом вышеуказанное требование не является само по себе полным нововведением, так как БК и ТОТО в текущее время при приеме ставок и интерактивных ставок на официальные спортивные события, а также при выплате выигрыша обязаны идентифицировать участников азартных игр в соответствии с требованиями федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ч.1 и ч.3 ст.6.1 ФЗ № 244).

Согласно ст.5 ФЗ № 115, БК и ТОТО и так уже наделены статусом организаций, осуществляющих операции с денежными средствами, осуществляющих вид операций по выплате выигрышей, которые подпадают под обязательный контроль (абз.6 п.п.4 п.1 ст.6 ФЗ № 115).

БК и ТОТО при идентификации/упрощенной идентификации участников азартных игр обязаны не только запросить и иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения, адрес его места жительства или места пребывания, но и проверять участников азартных игр на предмет нахождения в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

При этом перечень должен быть актуальным, постоянно обновляться через личный кабинет на сайте Росфинмониторинга.

И если сведения об участнике азартных игр находятся в перечне или совершаемая им операция по зачислению и/или выводу денежных средств вызывает подозрения о том, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, то организатор азартных игр обязан принять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества игрока.

Обо всех этих действиях организатор азартных игр также сдает отчеты в Росфинмониторинг, разрабатывает и утверждает правила внутреннего контроля, назначает ответственного ПОД/ФТ (противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма. — прим. РБ-Бизнес).

То есть для БК и ТОТО контроль за операциями, проверка клиентов на предмет нахождения в перечнях, сдача отчетов — это не новость. Но разница с нововведением все же есть, и она очень существенная: нарушение требований ФЗ № 115 ч.1 и ч.3 ст.6.1, ФЗ № 244 (п.п. м) п.4, Положения № 1130 не является грубым нарушением лицензионных требований и влечет за собой привлечение по ч.3 ст.14.1.1 КоАП РФ и по ст.15.27 КоАП РФ, которые предусматривают только штрафные санкции.

А вот несоблюдение в будущем (после принятия проекта федерального закона № 996800-7) требований ФЗ № 281, н.п.а ФНС РФ (которое еще не разработаны и их нет в свободном доступе) по неприменению СЭМ влекут за собой для БК и ТОТО большую угрозу в виде ответственности за грубые нарушения и приостановления лицензии.